Centralización contable

La centralización es el proceso de contabilización mensual de remuneraciones. Como resultado de este proceso se genera un comprobante contable, el cual detalla los movimientos de una liquidación de sueldo o movimiento de un pago de finiquito que fueron centralizados o contabilizados.

Conceptos básicos que debemos conocer de una  centralización:

Cuenta Contable: Las cuentas contables son la base de los sistemas de contabilidad, ya que permiten registrar las operaciones económicas y posteriormente poder realizar análisis y generación de estados financieros (EE.FF).

Contra Cuenta: Solo se deben utilizar para netear un valor, en este caso sirve para los aportes patronales.

Descuentos de Leyes Sociales (LL.SS): Las leyes sociales en Chile engloban todos los aportes realizados tanto por las empresas como por el colaborador en beneficio de este último. Con estos podrá, entre otras cosas, acceder a servicios y programas de seguridad social en medio de necesidades de atención en salud o en la vejez/retiro. 

Dentro de estas LL.SS tenemos descuentos imputables al colaborador que corresponden a:

  • Cotizaciones previsionales de salud: Fonasa -Isapres
  • Administradora de Fondo de Pensiones (AFP)
  • Instituto de Previsión Social (IPS)
  • Seguro de Cesantía (Aporte Colaborador)

Aportes Patronales: Los aportes patronales son sumas de dinero que el empleador está obligado a contribuir al Estado, mensualmente, por el desarrollo de sus actividades comerciales que requieran capital humano para ejercerlas.

Los aportes patronales tienen la característica esencial que no se pueden descontar de la liquidación de remuneraciones del colaborador.

¿Cuáles son los aportes patronales que existen?

En Chile existen 3 tipos de aportes patronales:

1. Seguro de Cesantía (Fondo Solidario y Aporte Empleador)

2. Seguro de Invalidez y Sobrevivencia(SIS)

3. Mutualidad

*Los aportes patronales son los únicos ítems que deben tener Cuenta Contable y Contra cuenta*

Clasificación dentro de una Centralización:

Dentro de una centralización contable los montos de los ítems se clasificarán en las columnas Debe y Haber.

En la columna Debe podrás encontrar: Haberes Afectos, Haberes Exentos y Aportes Patronales.

En la columna Haber podrás encontrar: Descuentos, Descuentos Legales, Aportes Patronales y Sueldo Líquido.

Para poder obtener la centralización contable directamente desde Talana, primero debes configurar ciertos parámetros de los cuales se alimentará dicho reporte, tales como:

1) Creación y asignación de los centros de costo:

El primer paso es crear los centros de costos, los que servirán para clasificar a los colaboradores y distribuir los costos de remuneraciones en la centralización.

Para eso, debes crear todos los centros de costos que la empresa maneje desde el menú lateral -> Empresa -> centros de costo. Para conocer en  detalle cómo crearlos, visita el artículo de Centros de Costos.

Una vez creados, debes asignar en la ficha el centro de costo correspondiente a cada colaborador, acción que podrás realizar tanto de forma individual como masiva.

Para asignar dicho campo, visita el artículo Actualización de campos del empleado.

2) Creación del plan de cuentas: El siguiente paso es crear las cuentas contables que se utilizan en la centralización. 

Para crear una cuenta contable, debes hacerlo desde el menú lateral -> Empresa -> Cuentas contables. Para conocer en  detalle el cómo crearlas, tanto individual como de forma masiva, visita el artículo de Cuentas Contables.

Una vez creado el plan de cuentas, el siguiente paso es asignar a cada concepto de pago, una cuenta contable.

Podrás hacerlo de forma individual desde el menú lateral -> herramientas avanzadas -> Configuración de ítems de pago: 

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Luego, desde el buscador ubicado en la parte superior, debes ingresar el nombre del concepto que deseas asignar una cuenta y editarlo con el ícono del lápiz en la columna "Acciones":

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Al editarlo, debes completar el campo "Cuenta" y "Contra Cuenta" cuando corresponda: 

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Para finalizar, haz clic en "Aceptar" para guardar los cambios.

Finalmente, una vez creado y asignado tanto los Centros de Costos como las cuentas contables, podrás emitir la centralización contable desde Talana.

Para eso, debes hacerlo desde el menú lateral -> Reportes -> Básicos -> Centralización Contable:

Captura de pantalla 2024-01-09 174053.png

Solo debes seleccionar el periodo que deseas descargar:

Captura de pantalla 2024-01-09 174131.png

Y listo.

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