¿Qué es la Declaración Jurada 1887?
Es el Registro Anual sobre retenciones efectuadas conforme a los artículos 42 N° 1 y 74 N° 1 de la Ley sobre Impuesto a la Renta”, para contribuyentes obligados a presentar la declaración jurada Formulario N° 1887, donde se informan las remuneraciones (sueldos, sobresueldos, salarios, dietas y cualesquiera otras rentas similares) y el Impuesto Único de Segunda Categoría retenido, cuando corresponda.
Talana ya se encuentra certificado como casa de software válida para emitir la declaración jurada de rentas. Para más información sobre las casas de software certificadas con sus respectivas declaraciones, visita la página del SII-Casas software declaraciones juradas 2024.
¿Cuáles son los plazos?
El plazo de presentación para este año se cumple el 28 de marzo.
¡Recuerda! Hacerlo en un plazo posterior puede significar una multa para la empresa. Revisa los montos de las multas en la página del SII-Multas declaraciones juradas 2024.
¿Cuáles son los cambios en el archivo para este año?
Según las indicaciones entregadas por el SII, para este año se incorporaron dos nuevos campos asociados a la ley de 40 horas:
- En la sección “Identificación del declarante”: campo ¿En qué año se acogerá a las 40 horas?
- En la sección “Datos de los informados”: Campo Horas semanales pactadas
Para acceder a más información sobre las fechas de presentación de las distintas declaraciones, visita el sitio del Servicio de Impuestos Internos.
Propuesta Declaración Jurada 1887
Para este año, nuevamente el servicio de impuestos internos disponibilizó una propuesta de la Declaración a partir de los Libros de remuneraciones electrónicos.
El pasado 14 de febrero 2024, quedo disponible automáticamente para aquellos contribuyentes que aún no la hubiesen declarado y que hayan presentado en la Dirección del Trabajo todos los LRE del año 2023, dando por cumplida la obligación.
Para aquellos contribuyentes con una dotación menor a 200 colaboradores, podrán modificar la información en la misma declaración hasta la fecha límite.
Mientras que aquellos contribuyentes con una dotación mayor a 200 colaboradores, y que deseen modificar información, deberán presentar nuevamente la declaración 1887.
Para más información acerca de la propuesta, visita el acceso directo al sitio del Servicio de impuestos internos - Propuesta DJ.
Para completar todo el proceso de DJ, es necesario pasar por 4 hitos claves:
1. Revisar y cuadrar la información
2. En el caso de encontrar diferencias en el paso anterior, corregir dicha información
3. Emisión de la DJ desde Talana
4. Liberación de certificados en el portal del trabajador
En las siguientes pestañas te mostraremos el paso a paso de lo que deberás realizar.
A continuación encontrarás un video con el paso a paso para realizar tu Declaración Jurada con Talana:
¿Qué necesito para revisar y cuadrar la DJ?
Para completar todo el proceso necesitarás tener a mano la siguiente información:
- La DJ realizada en el 2023 (en caso de tener rentas accesorias en 2023)
- Los montos pagados a través del F29 en cada uno de los meses del año 2023.
- El informe de los impuestos pagados (esta información puede ser descargada directamente desde Talana en el módulo remuneraciones: Reportes > legales > Informe de impuestos pagados > selecciona el año 2023 (este es el único informe donde ingresas el año real al que corresponden las remuneraciones para la DJ)
Este informe contiene gran parte de las columnas que van informadas dentro de la declaración, lo que facilitará la revisión.
Para eso, agrega dos columnas adicionales al final de las columnas que trae el informe:
1. Columna Formulario 29: para poder ingresar los valores pagados en el formulario 29, línea 048.
2. Columna de validación: Esta nos indicará si tenemos diferencias en periodos, o si está todo correctamente cuadrado. Acá ingresa esta fórmula: impuesto único retenido + impuesto reliquidado (pagado mes bono) + Mayor retención solicitada – impuesto pagado formulario 29.
El informe de impuestos pagados también contiene la columna “Retención préstamos solidario SII”, donde van informados los montos de retenciones adicionales del 3% correspondiente al préstamo solidario que te servirá para cuadrar este monto contra el F29, línea 049:
Ten presente que este descuento se calcula de forma automática, para aquellos trabajadores:
A) Que tengan en su ficha el campo personalizado "Retención 3%" con la opción "Si":
B) O a través del parámetro de entrada "Indicador Préstamo solidario SII" que se debe ingresar con valor 1, desde el menú lateral > Carga de datos. Este valor puede ser cargado mes a mes desde Ingreso simple o de forma permanente desde Ingreso Permanente.
3. Si en la DJ del año 2023, pagaste impuesto por rentas accesorias, debes realizar además el siguiente ejercicio:
- Totaliza el impuesto pagado en el formulario 29, ingresado en el mismo informe de impuestos pagados:
- Revisa en la DJ del año anterior, el recuadro "Impuesto Unico de Segunda Categoria Retenido Por Rentas Accesorias Y/O Complementarias Pagadas Entre Ene-Abr. Año Sgte", y este valor rebájalo del monto total de impuesto pagado en el Formulario 29:
Declaración Jurada AT 2023:
Ejercicio:
- Finalmente, el resultado anterior debe ser igual al monto de la columna "Impuesto Total Unico Retenido" (Montos sin actualizar) que figura en la DJ del AT 2024 en formato excel (usado para revisión):
Modal de descarga excel:
4. Si entre enero y abril del 2024, pagaste impuesto por rentas accesorias sobre el año 2023, debes cuadrar también este monto en la declaración, de la siguiente forma:
- Desde el informe de impuestos pagados suma las columnas "impuesto unico retenido (F) + Impuesto reliquidado durante el año no actualizado (N)" = Total impuesto retenido.
- Luego, al total de impuesto unico retenido por cada mes, aplicar el factor de corrección, para obtener el impuesto actualizado.
- Finalmente, el resultado anterior debe ser igual al monto de la columna "Impuesto Total Unico Retenido" (Montos actualizado) que figura en la DJ del AT 2024 en formato excel (usado para revisión):
¿Qué hacer en caso de inconsistencias?
Lo más probable es que encuentres uno de estos cuatro errores y tienen una solución muy sencilla.
- Caso 1: Si encuentras diferencias en el punto anterior (punto 3 de la cuadratura), asegúrate que el impuesto por rentas accesorias haya sido rectificado en la DJ del año anterior.
- Caso 2: Revisa el informe de impuestos pagados, en la hoja “Por trabajador”, si tienes trabajadores con inconsistencias en el cálculo de su impuesto en base a su renta tributable. Estos figurarán en color rojo, y además en la columna "Tipo liquidación" te mostrará el tipo de liquidación que tiene creada o cargada por cada periodo.
Solución: Si el mes que no cuadra es de tipo histórico, debes revisar lo cargado, corregir y volver a cargar el histórico de ese mes, y para ese trabajador de forma detallada y cuadrada.
- Caso 3: Se dan inconsistencias porque el formulario 29 fue declarado con un valor distinto.
Solución: En este caso, debes rectificar el valor directamente en el formulario 29
- Caso 4: Duplicidad en la cantidad de liquidaciones por mes. Revisa la cantidad de liquidaciones del trabajador por mes (al tener un único contrato, solo debería tener una liquidación de tipo sueldo o de tipo histórica por mes). La regla es: por n contratos, debe tener n liquidaciones (ya sea de sueldo o histórica).
Solución: Valida cuál es la correcta, y elimina la restante para ese periodo.
Una vez que identifiques la casuística y corrijas la información, vuelve a descargar el informe de impuestos pagados para la nueva revisión.
Si tienes todo cuadrado siguiendo los pasos anteriores, ahora solo falta descargar la DJ desde Talana.
Ingresa al módulo de Remuneraciones y accede al área de reportes legales para descargar tu Declaración Juradas desde: Reportes> legales> Declaración anual SII.
Al seleccionar en el nombre del reporte, se abrirá una modal donde debes seleccionar si deseas descargar el archivo de la DJ para cargar en el SII, o si deseas obtener un excel con la información de la declaración para revisión:
Al seleccionar la opción "Descargar declaración", debes seleccionar los siguientes campos:
- Razón social: Si tienes varias razones sociales en la misma base, debes hacer una descarga por razón social.
- Año Tributario: Selecciona el año en que se realiza la declaración -> Para este año: 2024.
- Tipo de declaración: La primera declaración es siempre de tipo “Original”*
- Número de folio: Es un número para emitir la DJ desde Talana, el cual puede comenzar con el 10.
- ¿Año en que se acogerán a las 40 horas?: Selecciona el año en que la empresa se acogerá a la ley con una jornada de 40 horas. Este campo sólo se activa al seleccionar el año tributario 2024.
*En el caso de realizar una rectificatoria posterior, al momento de descargar la DJ debes seleccionar en "tipo de declaración" -> Rectificatoria, y el número de folio debe ser correlativo (ejemplo: si en la original ingresaste el número de folio 10, en la rectificatoria debes ingresar 11).
Mientras que al seleccionar la opción "Revisar declaración", solo se deben seleccionar los campos razón social y año tributario:
Recuerda que este archivo excel, es solo para revisar la información que se declarará al cargar el zip. El archivo excel no se carga al SII.
A considerar:
- Al SII se carga el archivo ZIP que se obtiene desde la opción "Descargar declaración"
- No edites el nombre del archivo.
- Si realizas varias descargas del mismo archivo, revisa que el archivo final que vayas a subir al SII, no tenga en el nombre este número adicional que se genera por la cantidad de descargas (imágenes de ejemplo)
¿Cómo corregir el número que se agrega en el nombre según la cantidad de descargas?
Dirígete a la carpeta de descargas y elimina todas las descargas previas del archivo .zip de la declaración jurada. Luego desde Talana, vuelve a realizar la descarga del archivo y revisa que el nombre esté como la imagen del archivo correcta para subirlo al SII.
Administro más de una base para la misma razón social (rut empresa), ¿cómo puedo obtener la Declaración Jurada con la información de ambas bases?
Cuando se administra más de una base de datos pero que pertenecen a la misma razón social, por ejemplo para la administración separada del rol general y rol privado, es factible obtener un archivo que consolide la información de estas bases que pertenecen al mismo rut empresa.
Si este es tu caso, contáctanos por nuestros canales oficiales para solicitar activar la opción que permite obtener una declaración que consolide los datos de las bases, indicándonos los siguientes datos:
- Nombre de las bases de datos que administras y que comparten el mismo rut.
- Nombre de la base en la cual se desea obtener la Declaración Jurada (desde donde se realizará la descarga del archivo)
- Nombre y rut de la persona que descargara la declaración (la cual debe contar con acceso a las bases mencionadas en el primer punto.
Es importante destacar que esta consolidación que se puede realizar, solo aplica para la descarga del archivo de la declaración Jurada.
¿Cómo cargar la Declaración al SII?
Para subir la Declaración Jurada al SII, debes seguir los siguientes pasos:
1. Ingresa a la página del Servicio https://homer.sii.cl/ y haz clic en “Mi Sii” con los datos de la razón social a declarar:
2. Haz clic en "Servicios Online” de la barra superior y selecciona la opción “Declaraciones Juradas”:
3. Selecciona "Declaraciones Juradas de Renta" y luego haz clic en “Mis declaraciones Juradas”
4. Verifica que el año tributario sea el correcto (Para este año corresponde el AT 2024):
Y más abajo selecciona la opción "Declarar" en el Formulario 1887:
5. Al hacer clic en "Declarar" o "Rectificar" (en caso que la DJ haya sido cargada antes), selecciona la opción "Casa de Software" y sube el archivo zip que descargaste desde Talana:
Finalmente vuelve a seleccionar el año tributario en la pantalla, sube el archivo y haz clic en "Enviar":
Una vez cargada la declaración en la página del SII, debes revisar el estado de la misma en las horas o días siguientes, para asegurarte que la información declarada no presenta observacionees por parte del servicio. Para eso, revisa los código de observaciones y el detalle de qué significa cada uno en la página del SII-Ayuda para corregir errores.
El último paso es la liberación de los certificados del trabajador en el portal: Talana Next y en la versión web Mi Talana.
Para eso, debes hacerlo desde el menú lateral > empresa > Configuración – DJ
Acá, debes seleccionar primero la opción de "Mostrar certificados en el portal del empleado" > Si, y luego ingresar en el recuadro de los años el periodo que deseas liberar, que para este año corresponde al > AT2024.
Para finalizar haz clic en "Guardar" para que los certificados queden disponibles para cada trabajador.
Descarga de certificados
Finalizado el proceso de declaración jurada del emplrador, además de liberar los certificados, se podrán obtener de dos formas:
- Individual: Directamente desde la ficha del colaborador > Carpeta > Mis carpetas > Certificados > Declaración Jurada:
- Masivo: Desde Reportes > Legales > Declaración Jurada Masiva:
Selecciona el año tributario al que corresponden los certificados a descargar (para este proceso AT 2024). Podrás seleccionar alguno de los filtros disponibles si lo deseas, y finalmente para obtener los certificados. Haz clic en "Seleccionar", lo que creará una carpeta .zip con todos los certificados, identificados con el rut del colaborador:
Finalmente, y para complementar la información, revisa el webinar de declaraciones juradas realizado el pasado 07 de marzo: Webinar Declaraciones juradas AT 2024
IMPORTANTE
Hemos habilitado la casilla de correo soporte_dj@talana.com a contar del 12 de febrero, para recibir exclusivamente todas las dudas, consultas y otros inconvenientes que puedas tener sobre la declaración jurada F1887.